Проводки для ведения кассовых операций

Дебет

Кредит

Содержание хозяйственных операций

Первичные документы

50

86, 76

Получены денежные средства в виде пожертвований

№ КО-1 "Приходный кассовый ордер"

Акт счетной комиссии

50

51

Получены денежные средства в кассу с расчетного счета.

№ КО-1 "Приходный кассовый ордер",
Выписка банка по расчетному счету,
Корешок чека на получение наличных денежных средств с расчетного счета.

51

50

Зачисление на расчетных счет наличных средств из кассы

№ КО-2 "Расходный кассовый ордер;

Извещение банка

50

52

Получены денежные средства в кассу с валютного счета.

№ КО-1 "Приходный кассовый ордер",
Выписка банка по валютному расчетному счету.

50

70

Отражен возврат в кассу излишне выданных сумм оплаты труда.

№ КО-1 "Приходный кассовый ордер"

50

71

Возвращены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы и денежные средства.

№ КО-1 "Приходный кассовый ордер"

50

91-1

Отражена продажа основных средств и прочих активов за наличный расчет, в том числе работникам организации.

№ КО-1 "Приходный кассовый ордер",

70

50

Выдана из кассы заработная плата.

№ КО-2 "Расходный кассовый ордер",
№ Т-53 "Платежная ведомость".

71

50

Выданы из кассы подотчетные суммы.

№ КО-2 "Расходный кассовый ордер"

94

50

Отражена недостача денежных средств в кассе.

№ ИНВ-15 "Акт инвентаризации наличных денежных средств",
№ ИНВ-26 "Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией"